2025년부터 일부 상속세 제도가 변경되면서 절세 전략에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 이번 글에서는 상속세 면제 조건, 공제 한도, 세율 조정 사항 및 효과적인 절세 방법을 정리해 보았습니다.
상속세란?
상속세는 피상속인의 재산이 상속인에게 이전될 때 부과되는 세금입니다. 그러나 일정 조건을 충족하면 세금 부담을 줄이거나 면제받을 수도 있습니다.
2025년 상속세 면제 조건과 공제 한도
배우자 상속공제
배우자가 상속을 받을 경우 최소 5억 원~최대 30억 원까지 상속세 공제가 적용됩니다. 배우자의 생활 안정을 위해 정부가 제공하는 중요한 세제 혜택 중 하나입니다.
직계비속(자녀) 상속공제
직계비속이 상속받을 경우 일정 금액까지 공제가 가능합니다.
- 기본공제: 5천만 원
- 미성년자 상속공제: 연 1천만 원 (성년이 될 때까지)
기타 공제 항목
- 장애인 상속공제: 장애인의 기대여명 × 연 1천만 원
- 공익법인 출연 공제: 상속재산을 공익법인에 기부 시 해당 금액 공제
2025년 상속세 세율 조정
과세표준 구간 확대
2025년부터 상속세 과세표준 구간이 변경됩니다.
| 과세표준 | 기존 세율 | 2025년 세율 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 10% |
| 1억~10억 원 | 20% | 20% |
| 10억~30억 원 | 30% | 30% |
| 30억 원 초과 | 50% | 40% (세율 인하) |
특히, 과세표준 30억 원 초과 구간의 세율이 기존 50%에서 40%로 조정됩니다.
상속세 절세 전략
1. 사전 증여 활용
생전에 자녀나 배우자에게 재산을 분할 증여하면 상속세 부담을 줄일 수 있습니다. 다만, 증여 후 10년 이내 사망 시 상속재산으로 간주되므로 신중한 계획이 필요합니다.
2. 보험 상품 활용
생명보험을 활용하면 상속세 납부 재원을 마련하는 데 도움이 됩니다. 일부 보험상품은 상속세 절세 효과가 커서 많이 활용됩니다.
3. 전문가 상담
세무사나 재무 전문가의 도움을 받아 맞춤형 상속세 절세 전략을 수립하는 것이 중요합니다.
자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 부모가 사망하기 전에 재산을 미리 증여하면 상속세를 피할 수 있나요?
증여 후 10년 이내 사망하면 증여된 재산도 상속세 과세 대상이므로 신중한 증여 계획이 필요합니다.
Q2. 배우자가 상속받을 경우 상속세를 내지 않아도 되나요?
배우자 공제 한도 내(최대 30억 원)에서는 상속세가 면제됩니다. 하지만 이를 초과하는 금액에 대해서는 상속세가 부과될 수 있습니다.
자세한 사항은 국세청(https://www.nts.go.kr)에서 확인할 수 있습니다.
